Вопросы для зачета по спецкурсу ¨Налоговое право¨ (Бакалавриат) /

О. А. Ногина ; Юридический факультет Санкт-Петербургского государственного университета.

Вопросы для зачета по спецкурсу "Налоговое право". Бакалавриат.
Лектор Ногина О.А

1. Понятие и виды объектов налогообложения. 
2. Имущество. Товары. Работы и услуги. 
3. Доход. Дивиденды и проценты. 
4. Реализация товаров, работ и услуг. 
5. Рыночная цена товара. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения. Методы определения рыночной цены.
6. Налогоплательщики по налогу на прибыль.
7. Объект налогообложения по налогу на прибыль.
8. Методы учета доходов и расходов.
9. Доходы от реализации товаров (работ, услуг) и внереализационные доходы.
10. Классификация расходов по налогу на прибыль.
11. Налоговые ставки по налогу на прибыль.
12. Порядок, сроки уплаты и отчетность по налогу на прибыль. 
13. Плательщики налога на доходы физических лиц (подоходного налога). 
14. Объект налогообложения по подоходному налогу. Момент получения дохода.
15. Доходы, полученные в натуральной форме и в форме материальной выгоды.
16. Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты. 
17. Налоговые ставки подоходного налога.
18. Порядок исчисления суммы подоходного налога.
19. Порядок удержания и перечисления налога налоговым агентом. 
20. Порядок и сроки уплаты подоходного налога гражданами-предпринимателями.
21. Декларирование доходов.
22. Налогоплательщики единого социального налога.
23. Объект налогообложения и налоговая база по единому социальному налогу.
24. Выбор налоговых ставок по единому социальному налогу.
25. Порядок, сроки уплаты и отчетность по единому социальному налогу. 
26. Плательщики НДС. 
27. Объекты налогообложения по НДС. 
28. Исчисление налоговой базы по НДС.
29. Ставки НДС.
30. Определение суммы НДС, подлежащей перечислению в бюджет. 
31. Зачет и возмещение НДС из бюджета.
32. Порядок и сроки уплаты НДС. 
33. Освобождение от уплаты НДС.
34. Плательщики акцизов.
35. Объекты налогообложения акцизами. Налоговая база.
36. Правовой режим налогового и акцизного склада.
37. Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет.
38. Возмещение сумм акцизов из бюджета.
39. Порядок, сроки уплаты и отчетность по акцизам.
40. Общая характеристика налога с продаж: плательщики, объект налогообложения, порядок и сроки уплаты.
41. Общая характеристика упрощенной системы налогообложения.
42. Общая характеристика единого налога на вмененный доход. 

Утверждено на засед. кафедры 18.01.2001г. Протокол №9.