Вопросы для зачета по спецкурсу ¨Налоговое право¨ (СФПК 2 курс) /

О. А. Ногина ; Юридический факультет Санкт-Петербургского государственного университета.

Вопросы к зачету по курсу "Налоговое право". СФПК 2 курс
Лектор Ногина О.А.

1. Предмет и метод налогового права.
2. Система и основные принципы налогового права.
3. Источники налогового права.
4. Состав законодательства о налогах и сборах РФ.
5. Действие во времени законодательства о налогах и сборах, несоответствие 
нормативных актов законодательству о налогах и сборах.
6. Понятие налога и сбора. Классификация налогов. 
7. Основные элементы налогообложения: налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, налоговые льготы (общая характеристика).
8. Правовой статус налогоплательщика. Виды налогоплательщиков.
9. Представительство в налоговых правоотношениях. Виды налоговых представителей.
10. Налоговые агенты. Взаимозависимые лица.
11. Правовой статус органов налоговой службы. Сборщики налогов.
12. Добровольный порядок исполнения налоговой обязанности по уплате налога.
13. Определение момента исполнения налоговой обязанности. 
14. Принудительное взыскание налога путем обращения взыскания на денежные средства 
15. Принудительное взыскание налога путем обращения взыскания на имущество.
16. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов (общая характеристика, условия применения).
17. Залог имущества и поручительство.
18. Пеня. Приостановление операций по счетам. Арест имущества
19. Изменение срока уплаты налога. Обстоятельства, исключающие изменение срока. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога.
20. Отсрочка и рассрочка исполнения налоговой обязанности.
21. Налоговый кредит. Инвестиционный налоговый кредит.
22. Порядок учета организаций и физических лиц. 
23. Общие правила проведения налоговых проверок. Участники налоговых проверок.
24. Порядок проведения камеральных налоговых проверок. 
25. Порядок проведения выездных налоговых проверок. 
26. Оформление результатов налоговых проверок. Принятие решений по результатам налоговых проверок.
27. Понятие и состав налогового правонарушения. 
28. Субъект и субъективная сторона в составе налогового правонарушения.
29. Объект и объективная сторона в составе налогового правонарушения.
30. Налоговые санкции. Порядок и давность взыскания.
31. Виды налоговых правонарушений.
32. Характеристика правонарушений, предусмотренных ст.120 и ст.122 НК РФ
33. Характеристика правонарушений, предусмотренных ст.116, ст.177 НК РФ
34. Характеристика правонарушений, предусмотренных ст.119, ст.126, ст.1291 НК РФ
35. Виды нарушений банком законодательства о налогах и сборах.
36. Порядок административного обжалования и судебной защиты прав налогоплательщиков и налоговых органов актов налоговых органов.

Утверждено на засед. кафедры 18.01.2001г. Протокол №9